內部稽核目的

為促進公司健全經營及建立良好之內部空制制度，以協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，及衡量經營之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效執行，並作為檢討修正內部控制制度之依據。

 

 

內部稽核組織

本公司稽核單位設置是依規模、業務情況、管理需要及其他法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，並設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依相關法令規定辦理。

 

內部稽核運作

1. 內部稽核人員秉持超然獨立的精神，以客觀公正的立場，確實執行其職務，除定期在董事會報告外，每季或必要時亦向董事長及審計委員會報告。

2. 訂定自行評估內容與程序，並督導各子公司自行評估執行情形。

3. 應依風險評估結果擬定年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目及時間，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

4. 稽核室應先督促本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由稽核室覆核各單位及子公司之自行評估報告，同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

5. 年度稽核計畫提報董事會通過時，應充分考量各獨立董事之意見，並將意見列入董事會紀錄。

6. 稽核主管與董事、審計委員會溝通運作情形

（1）113 年度共開立 6 次審計委員會，稽核主管列席報告5次。

（2）113 年度共開立 7 次董事會，稽核主管列席報告6次。

（3）審計委員會已於113年11月20日與稽核人員單獨溝通。

          議題一：人力不足適

                        獨立董事綜整意見-

                        A.稽核室應考量方向為年輕化及文書庶務處理等人力培養起來。

                        B.稽核現行工作量及安排分配狀況應充分揭露，讓獨董充分了解後再給予建議。

         公司回覆：114年第一季前補充討論。

         議題二: 年度稽核計畫、稽核室工作狀況說明

         獨立董事綜整意見-

         A.針對人員被記大過及特殊異常事項請再提報。

         B.滿意度調查建議由總公司主導相關作業，以維持正確及可靠性。

         公司回覆：114年第一季前補充討論。