內部稽核目的

為促進公司健全經營及建立良好之內部空制制度，以協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，及衡量經營之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效執行，並作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核組織

本公司稽核單位設置是依規模、業務情況、管理需要及其他法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，並設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依相關法令規定辦理。

內部稽核運作

1. 內部稽核人員秉持超然獨立的精神，以客觀公正的立場，確實執行其職務，除定期在董事會報告外，每季或必要時亦向董事長及審計委員會報告。

2. 訂定自行評估內容與程序，並督導各子公司自行評估執行情形。

3. 應依風險評估結果擬定年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目及時間，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

4. 稽核室應先督促本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由稽核室覆核各單位及子公司之自行評估報告，同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

5. 年度稽核計畫提報董事會通過時，應充分考量各獨立董事之意見，並將意見列入董事會紀錄。

6. 稽核主管與董事、審計委員會溝通運作情形

（1）112 年度共開立 5 次審計委員會，稽核主管列席報告5次。

（2）112 年度共開立 6 次董事會，稽核主管列席報告6次。

（3）審計委員會已於112年11月10日與稽核人員單獨溝通。

          議題一：稽核報告之審查內容及撰寫方式是否有需要修訂

                         獨立董事綜整意見 – 除了定期稽核項目外請加強：薪工循環項目之稽核。

                         公司回覆 – 每年度之薪工循環將會列入專案重點查核。

          議題二：為精進現階段查核作業需要，討論各項人力及物力支援？

                         獨立董事綜整意見 – 建議稽核應要落實查核，若再人力上有不足之處，應考慮增加稽核人力。

                         公司回覆 – 律訂每周固定會議時間，由稽核室針對每周查核事項進行會報，關於人力配置問題，會於113年第

                                           一季列入人力規劃。