內部稽核目的

為促進公司健全經營及建立良好之內部空制制度，以協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，及衡量經營之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效執行，並作為檢討修正內部控制制度之依據。

 

 

內部稽核組織

本公司稽核單位設置是依規模、業務情況、管理需要及其他法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，並設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依相關法令規定辦理。

 

內部稽核運作

1. 內部稽核人員秉持超然獨立的精神，以客觀公正的立場，確實執行其職務，除定期在董事會報告外，每季或必要時亦向董事長及審計委員會報告。

2. 訂定自行評估內容與程序，並督導各子公司自行評估執行情形。

3. 應依風險評估結果擬定年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目及時間，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

4. 稽核室應先督促本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由稽核室覆核各單位及子公司之自行評估報告，同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

5. 年度稽核計畫提報董事會通過時，應充分考量各獨立董事之意見，並將意見列入董事會紀錄。

6. 稽核主管與董事、審計委員會溝通運作情形

（1）114 年度共開立 5次審計委員會，稽核主管列席報告5次。 

（2）114 年度共開立 6 次董事會，稽核主管列席報告6次。

（3）審計委員會已於114年12月26日與稽核人員單獨溝通。

         議題一：人力配置與分工

                        1. 目前稽核室配置預定為3人，現有2人尚缺1人待招募中。

                        2.原總稽核因已於114/6月底辦理退休，現由職安室經理轉入稽核室協助相關稽核業務事宜。

                        3.尚缺1員部分目前積極招募中，除刊登相關訊息外另於現行員工中評估，惟因稽核室工作特殊性尚須審慎評估                          與考核。

         獨立董事意見：無，依公司規劃進行。

         議題二： 稽核室明年度工作狀況說明

                    1.定期稽核：依據年度稽核計畫執行。

                      2.專案稽核：針對合約管理，抽查選定案場作專案查核。

                    3. 不定期稽核：依據內外部訊息，例如:函文、客訴、投訴、內部各單位會辦異常事件等，查核事件發生原因                            及後續改善追蹤。

                        4.年度自評作業審查，每年1-3月份執行。

                        5.年度滿意度調查，每年3-4月份

         獨立董事意見：無，依公司規劃進行。